تنحية خيارات الأسهم التصرف

التصريح المؤهل تعريف التصرف المؤهل بيع أو نقل أو تبادل الأسهم التي يتم الحصول عليها من خلال خطة حافز خيار الأسهم المؤهلة، وخطط الأسهم خيار الحوافز (إسو) وخطط شراء الأسهم الموظف (إسب)، التي تؤهل للحصول على معاملة ضريبية مواتية للموظف بيع السهم. ولكي يكون الموظف مؤهلا للتصرف، يجب عليه أن يبيع سنة واحدة على الأقل بعد استلامه للسهم، وبعد سنتين من تلقي خيار الأسهم الحافزة (إسو)، أو بداية فترة تقديم إيسب. لا تنطبق معاملة أرباح رأس المال على التصرف المؤهل إلا على مبلغ البيع الذي يمثله الفرق بين سعر ممارسة المخزون من الخيارات وسعر السوق الذي تم بيع السهم به. تخفیض التأھیل التصریح المؤھل لا تتأھل خیارات الأسھم غیر القانونیة (نسو) للعلاج الضریبي علی أرباح رأس المال، ویتم فرض ضریبة دائما علی معدلات الدخل العادیة. بعض الشركات لا تقدم إسو لأن، على النقيض من غير النظامية (أو غير مؤهلة) خطط الخيار، لا يوجد خصم الضرائب للشركة عند ممارسة الخيارات. تصرف إيرلي من إسو الأسهم شرح لبيع الأسهم إسو قبل نهاية فترة الحجز الخاصة. عند ممارسة خيار غير المؤهلين عليك أن تقدم ودفع الضرائب على دخل التعويض. أنت لا تبلغ عن دخل التعويض عند ممارسة خيار الأسهم حافز وإذا كنت تحمل الأسهم طويلة بما فيه الكفاية، فإنك أبدا الإبلاغ عن دخل التعويض من هذا المخزون. وبطبيعة الحال، عليك أن تبلغ عن مكاسب رأس المال إذا كنت تبيع الأسهم لتحقيق الربح. ثيرس الصيد. إذا كنت لا تملك الأسهم طويلة بما فيه الكفاية، كنت قد اتخذت التخلص من الأهلية. يجب عليك أن تبلغ عن بعض أو كل مكسبك كإيرادات التعويض، وهو ما يعني عادة دفع معدل أعلى بكثير من الضرائب. فترة الاحتفاظ الخاصة يجب عليك الاحتفاظ بالمخزون الذي حصلت عليه من خلال ممارسة إسو بعد الموعدين التاليين: بعد سنة واحدة من تاريخ ممارسة إسو، أو بعد عامين من تاريخ منح صاحب العمل شهادة إسو لك. ولا يسمح العديد من أصحاب العمل بممارسة إسو خلال السنة الأولى بعد حصول الموظف عليها. إذا كان هذا هو الحال لا داعي للقلق بشأن عقد أكثر من عامين بعد التاريخ الذي منح صاحب العمل هذا الخيار. إذا كنت تحمل الأسهم طويلة بما فيه الكفاية لتلبية هذه الفترة عقد خاص، ثم أي ربح أو خسارة لديك على بيع الأسهم ستكون مكاسب رأس المال على المدى الطويل أو الخسارة. لن يطلب منك الإبلاغ عن أي دخل تعويضي من ممارسة الخيار الخاص بك. إذا فشلت في الوفاء بفترة الحجز الموصوفة أعلاه، يعتبر بيعك أو التصرف فيه الآخر تصرفا غير مؤهل. في هذه الحالة يجب عليك الإبلاغ عن دخل التعويض كما هو موضح أدناه. تنحية التصرفات يفهم الجميع أن بيع الأسهم خلال فترة الحجز الخاصة يؤدي إلى التخلص من الأهلية. من المهم أن ندرك أن العديد من أنواع أخرى من التحويلات يمكن أن يؤدي أيضا إلى التخلص من الأهلية، على سبيل المثال: هدية لشخص آخر غير زوجك. استخدام أسهمك لممارسة خيار آخر حافز الأسهم. نقل أسهمك إلى ثقة لا رجعة فيها. ومع ذلك، فإن بعض الأحداث لا تؤدي إلى التصرف لأغراض هذه القواعد: أي نقل يحدث نتيجة لوفاتك. تبادل الأسهم التي هي جزء من إعادة تنظيم معفاة من الضرائب للشركة التي أصدرت الأسهم (على سبيل المثال، بعض عمليات الاندماج). التحويل الذي ينتج عن ممارسة امتياز التحويل (على سبيل المثال، تحويل الأسهم المفضلة إلى أسهم عادية). التعهد أو الافتراض (وبعبارة أخرى، استخدام الأسهم كضمان). التحويل الذي لا يغير الملكية القانونية للأسهم (مثل التحويل إلى وسيط حتى يتم الاحتفاظ بالسهم في اسم الشارع). نقل المخزون إلى إيجار مشترك (أو تحويل من إيجار مشترك، شريطة أن يعود إلى الموظف الذي مارس إسو). إن النقل إلى الزوج (أو الزوج السابق فيما يتعلق بالطلاق) هو حالة خاصة. لا يعتبر هذا التصرف غير مؤهل. وفي أعقاب هذا التحويل، يخضع الزوج المحال له لنفس المعاملة الضريبية التي كانت ستطبق على المحيل. وينبغي على الزوج المحول أن يقدم السجلات اللازمة لتحديد موعد استيفاء فترة الحجز الخاصة، وأساس التكلفة للأسهم وقيمة الأسهم وقت ممارسة الخيار. عواقب التصرف غير المؤهل تطبق العواقب الضريبية للتخلص من الأهلية في السنة التي يتم فيها التصرف. كنت من المفترض أن العودة إلى الوراء وتعديل العائد للسنة التي مارست الخيار، إذا كان ذلك في وقت سابق من العام. إذا كان التصرف في الاستبعاد هو بيع أسهمك لشخص غير ذي صلة دون شراء بديل (انظر أدناه)، فإن عواقبك الضريبية هي كما يلي: بالنسبة إلى عملية بيع أقل من المبلغ الذي دفعته للأسهم، فإنك لا تبلغ عن أي دخل للتعويضات. يتم اإلبالغ عن خسارة هذا البيع كخسارة رأسمالية. بالنسبة للزيادة عن المبلغ الذي دفعته للأسهم ولكن لا يزيد عن قيمة الأسهم اعتبارا من التاريخ الذي مارست فيه الخيار، أبلغ عن أرباحك من البيع كإيرادات التعويض (وليس مكسب رأس المال). إذا كنت تبيع أسهمك بسعر أعلى من قيمة الأسهم اعتبارا من تاريخ ممارسة الخيار، فأنت تبلغ عن عنصرين مختلفين. يتم تسجيل عنصر الصفقة عند ممارسة الأسهم (الفرق بين قيمة الأسهم في ذلك التاريخ والمبلغ الذي دفعته) كإيرادات التعويض. يتم اإلبالغ عن أي مكسب إضافي كربح رأسمالي) والذي قد يكون طويل األجل أو قصير األجل بناء على المدة التي احتفظت فيها بالسهم (. إذا كان لديك تصرف غير مؤهل من معاملة غير بيع لشخص غير ذي صلة (مثل هدية لشخص آخر غير زوجك أو بيع لشخص ذي صلة بخلاف زوجك)، أو اشتريت أسهم بديلة في غضون 30 يوما قبل أو بعد البيع، من الممكن أن قواعد لهذا النوع من النقل لا تسمح بخصم الخسائر. إذا كان تصرفك غير مؤهل من نوع من المعاملة حيث لا يسمح بخصم الخسائر، تطبق القواعد التالية: يجب أن تبلغ المبلغ الكامل لعنصر الصفقة من خلال ممارسة الخيار كدخل تعويض. هذا صحيح حتى لو كانت قيمة السهم قد انخفض منذ تاريخ ممارسة إسو. إذا كانت المعاملة تتطلب منك الإبلاغ عن ربح (مثل بيع لشخص ذي صلة بخلاف زوجك)، فإن أي ربح يتجاوز مبلغ دخل التعويض يجب أن يتم الإبلاغ عنه على أنه مكسب رأسمالي (والذي قد يكون طويل الأجل أو قصير الأجل يعتمد على مدى المدة التي احتفظت فيها بالمخزون). كيف أتحمل ضريبة إذا قمت بتخلي عن التصرف (على سبيل المثال بيع) أسهم إسو في السنة التي مارست فيها الخيار بينما تخسر فرصة تطبيق معدل الأرباح الرأسمالية الأقل على المدى الطويل إلى والفرق بين ممارسة وسعر البيع، والحد الأدنى البديل ضريبة (أمت) لم يعد ينطبق. لديك دخل تعويض وربما مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل تساوي. للوصول إلى هذه الإجابة، يرجى تسجيل الدخول أو التسجيل. ليس بعد عضوا هذه الميزة هي ميزة عضوية بريميوم. تسجيل كعضو بريميوم سوف تعطيك الوصول الكامل إلى المحتوى والأدوات الحائز على جائزة لدينا على خيارات الأسهم، ستوكسرس مقيدة، سارز، و إسبس. هل أنت مستشار مالي أو الثروة معرفة المزيد عن عضوية مسو برو. أسئلة أو تعليقات البريد الإلكتروني الدعم أو الاتصال (617) 734-1979.